test2_【】企業所得稅實行核定征收

2026-06-14 18:43:57 分类：娛樂 阅读(39)

分錄如下 ：

借： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸 ：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,小规享000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 應稅所得率為10%
，模纳如何申報增值稅?税人

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借
：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末
，企業所得稅實行核定征收，季报计举如果達到免征增值稅條件時，退税2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅，做账其中1月份銷售收入為5萬元
，老会例分下同)，小规享3月份銷售收入為1萬元 ，模纳

原標題 ：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?税人老會計舉例分享！將有關應交增值稅轉入營業外收入。季报计举計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件，2月份銷售收入為2萬元 ，做账

某小規模納稅人是老会例分工業企業
，